Ada 5 tahap yang harus dilakukan dalam pengisian/penyampaian SPT 1770 S dalam bentuk formulir:
1. Isi Data Form
Isi Tahun Pajak, Status SPT (Normal/Pembetulan). Jika SPT telah dilaporkan dan akan dilakukan koreksi/pembetulan, pilih pembetulan dan isi pembetulan ke berapa. Setelah semua diisi, klik Langkah Berikutnya.
2. Isi Lampiran II
Bagian A: Penghasilan yang dikenakan PPh final dan/atau bersifat final
Klik Tambah, kemudian isi Sumber/Jenis Penghasian, DPP (Dasar pengenaan Pajak)/Penghasilan Bruto, PPh terutang (berdasarkan tarif pasal 17 UU PPh atas Penghasilan Kena Pajak). Jika tidak ada, biarkan 0. Kemudian klik Simpan dan klik Lanjut ke Daftar Harta.
Bagian B: Harta Pada Akhir Tahun
Klik Tambah, kemudian isi Kode Harta (drop down), Nama Harta, Tahun Perolehan (drop down), Harga Perolehan dan Keterangan. Kemudian klik Simpan. Jika memiliki lebih dari satu harta yang akan dilaporkan, Klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan. Setelah daftar Harta diisi dengan lengkap, klik Lanjut ke Daftar Utang.
Bagian C: Kewajiban/Utang Pada Akhir Tahun
Klik Tambah, kemudian isi Kode Utang (drop down), Nama Pemberi Pinjaman, Alamat Pemberi Pinjaman, Tahun Peminjaman (drop down) dan Jumlah. Kemudian klik Simpan. Jika memiliki lebih dari satu utang yang akan dilaporkan, klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan. Setelah daftar Utang diisi dengan lengkap, klik Lanjut ke Daftar Tanggungan.
Bagian D: Daftar Susunan Anggota Keluarga
Klik Tambah, kemudian isi nama anggota Keluarga Baru, NIK, Hubungan Keluarga (suami/istri/anak) dan Pekerjaan. Kemudian klik Simpan. Daftar tanggungan/anggota keluarga yang sudah didaftarkan pada tahun sebelumnya dapat dilihat pada "Tanggungan Pada SPT Tahun Lalu". Jika Anda baru tahun ini melaporkan SPT pajak Anda secara online, sebaiknya masukkan seluruh tanggungan/anggota keluarga Anda Jika Anda memiliki lebih dari satu anggota keluarga (baru) yang akan dilaporkan, klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan.
Setelah Lampiran II diisi dengan lengkap, klik Langkah Berikutnya untuk pengisian Lampiran I.
3. Isi Lampiran I
Bagian A: Penghasilan Neto Dalam Negeri Lainnya (Tidak Termasuk Penghasilan Dikenakan PPh Final dan/atau Bersifat Final)
Isi Angka 1 s/d Angka 6 jika ada, jika tidak ada, biarkan kosong. Kemudian klik Lanjut Ke B.
Bagian B: Penghasilan yang Tidak Termasuk Objek Pajak
Isi Angka 1 s/d Angka 6 jika ada, jika tidak ada, biarkan kosong. Kemudian klik Lanjut Ke Bukti Potong.
Bagian C: Daftar Pemotongan/Pemungutahn PPh oleh Pihak Lain dan PPh Yang Ditanggung Pemerintah
Klik Tambah, kemudian pilih Jenis Pajak (drop down), misalnya PPh 21, NPWP Pemotong/Pemungut Pajak <masukkan tanpa tanda tanpa tanda titik (.) dan dash (-)>, Nama Pemotong/Pemungut Pajak <akan muncul secara otomatis jika NPWP Pemotong/Pemungut Pajak yang dimasukkan sudah benar dan terdaftar>, Nomor Bukti Pemotongan/Pemungutan <Diisi dari Nomor bagian atas pada formulir 1721-A1 atau Nomor Urut pada formulir 1721-A2>, Tanggal Bukti Pemotongan/Pemungutan <Diisi tanggal pada Identitas Pemotong bagian bawah pada formulir 1721-A1 atau tanggal ditandatanganinya formulir 1721-A2>, Jumlah PPh yang Dipotong/Dipungut <Diisi dari formulir 1721-A1 angka 20 "PPh pasal 21 dan PPh pasal 26 yang telah dipotong dan dilunasi" atau formulir 1721-A2 angka 19 "PPh pasal 21 yang telah dipotong">. Setelah Lampiran I diisi dengan lengkap, klik Langkah Berikutnya untuk pengisian SPT Induk.
4. Isi Form Induk
Isi Identitas yakni Status Perkawinan (Kawin/Tidak Kawin), Status Kewajiban Perpajakan Suami-Istri (drop down). Kemudian klik lanjut ke A.
A. Penghasilan Netto
Angka 1 Diisi dari formulir 1721-A1 atau 1721-A2 angka 14 "Jumlah Penghasilan Netto";
Angka 2 <Auto> dari jumlah Lampiran I Bagian A;
Angka 3 Diisi dari lampiran tersendiri (jika ada), jika tidak ada, biarkan 0;
Angka 4 <Auto> penjumlahan 1+2+3;
Angka 5 Diisi jika ada, jika tidak ada, biarkan 0;
Angka 6 <Auto> pengurangan 4-5;
Klik Lanjut ke B.
B. Penghasilan Kena Pajak
Angka 7 PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) diisi dari formulir 1721-A1 atau 1721-A2 "Jumlah Tanggungan Keluarga untuk PTKP" (TK, K/0, K/1, K/2, dll.). Besarnya PTKP akan muncul secara <Auto> di kolom sebelah kanannya;
Angka 8 <Auto> pengurangan 6-7;
Klik Lanjut ke C.
C. PPh Terutang
Angka 9 <Auto> berdasarkan perhitungan tarif pasal 17 PPh x Angka 8;
Angka 10 Biarkan 0 jika tidak ada pengembalian/pengurangan yang telah dikreditkan;
Angka 11 <Auto> penjumlahan 9+10;
Klik Lanjut ke D.
D. Kredit Pajak
Angka 12 <Auto> dari jumlah pada Lampiran I Bagian C (Bukti Potong);
Angka 13 <Auto> pengurangan 11-12;
Angka 14 Diisi jika ada PPh yang dibayar sendiri, jika tidak ada biarkan 0;
Angka 15 <Auto> penjumlahan item pada Angka 14;
Klik Lanjut ke E.
E. PPh Kurang/Lebih Bayar
Angka 16 <Auto> pengurangan 13-15. Jika NIHIL akan tertulis 0. Jika status PPh Anda Kurang Bayar dan Anda sudah melakukan pembayaran atas kekurangan pembayaran pajak, pilih Sudah, dan masukkan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN), serta tanggal lunas pembayarannya;
(Angka 17) Pilih (drop-down) jika status PPh lebih bayar (direstitusikan, diperhitungkan dengan utang pajak, dikembalikan dengan SKPPKP pasal 17C atau dikembalikan dengan SKPPKP pasal 17D), jika NIHIL Angka 17 tidak muncul;
Klik Lanjut ke F.
F. Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya
Angka 18 Diisi jika ada angsuran PPh pasal 25 tahun pajak berikutnya. Jika ada, Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya Sebesar (Dihitung Berdasarkan), pilih (drop-down) 1/12 x Jumlah Pada Angka 13 atau Perhitungan dalam lampiran tersendiri. Jika tidak ada angsuran, biarkan 0.
Jika semuanya telah diisi dengan benar, lengkap dan jelas, klik Lanjut ke Pernyataan
Baca Pernyataan dan centang "Setuju/Agree" dan klik "Langkah Berikutnya", maka SPT Anda telah siap untuk dikirim.
Tahap selanjutnya adalah pengiriman SPT secara online.
5. Kirim SPT Online
Jika semua data sudah diisi dengan lengkap dan benar maka Anda sudah siap mengirimkan SPT secara online. Namun sebelum mengirimkannya, untuk alasan keamanan Anda harus memiliki kode verifikasi.
Kode verifikasi diperoleh dengan mengklik Ambil Kode verifikasi [di sini]. Pastikan server code yang Anda terima sesuai. Selanjutnya akan muncul kotak dialog yang menginformasikan bahwa Token telah dikirim ke email Anda, seperti berikut:
Klik OK. Selanjutnya cek pesan pada email Anda dan Anda akan mendapatkan kode verifikasi seperti berikut (hanya contoh):
Masukkan Kode Verifikasi di atas dan klik "Kirim SPT" maka SPT Anda akan terkirim secara online seperti di bawah ini:
Jika SPT Anda telah berhasil dikirim maka Anda akan kembali ke menu awal Daftar SPT. Pastikan bahwa jenis SPT, Tahun/Masa Pajak, Status dan Jumlah telah sesuai dengan yang telah Anda laporkan, seperti tampilan berikut:
Kemudian Bukti Penerimaan Elektronik akan dikirimkan kepada Anda melalui email. Silakan cek email Anda dan Anda akan menerima pesan dari efiling@pajak.go.id seperti berikut (hanya contoh):
Simpan Bukti Penerimaan Elektronik ini sebagai tanda bahwa Anda sudah melaporkan pajak tahunan secara online.
1. Isi Data Form
Isi Tahun Pajak, Status SPT (Normal/Pembetulan). Jika SPT telah dilaporkan dan akan dilakukan koreksi/pembetulan, pilih pembetulan dan isi pembetulan ke berapa. Setelah semua diisi, klik Langkah Berikutnya.
2. Isi Lampiran II
Bagian A: Penghasilan yang dikenakan PPh final dan/atau bersifat final
Klik Tambah, kemudian isi Sumber/Jenis Penghasian, DPP (Dasar pengenaan Pajak)/Penghasilan Bruto, PPh terutang (berdasarkan tarif pasal 17 UU PPh atas Penghasilan Kena Pajak). Jika tidak ada, biarkan 0. Kemudian klik Simpan dan klik Lanjut ke Daftar Harta.
Bagian B: Harta Pada Akhir Tahun
Klik Tambah, kemudian isi Kode Harta (drop down), Nama Harta, Tahun Perolehan (drop down), Harga Perolehan dan Keterangan. Kemudian klik Simpan. Jika memiliki lebih dari satu harta yang akan dilaporkan, Klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan. Setelah daftar Harta diisi dengan lengkap, klik Lanjut ke Daftar Utang.
Bagian C: Kewajiban/Utang Pada Akhir Tahun
Klik Tambah, kemudian isi Kode Utang (drop down), Nama Pemberi Pinjaman, Alamat Pemberi Pinjaman, Tahun Peminjaman (drop down) dan Jumlah. Kemudian klik Simpan. Jika memiliki lebih dari satu utang yang akan dilaporkan, klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan. Setelah daftar Utang diisi dengan lengkap, klik Lanjut ke Daftar Tanggungan.
Bagian D: Daftar Susunan Anggota Keluarga
Klik Tambah, kemudian isi nama anggota Keluarga Baru, NIK, Hubungan Keluarga (suami/istri/anak) dan Pekerjaan. Kemudian klik Simpan. Daftar tanggungan/anggota keluarga yang sudah didaftarkan pada tahun sebelumnya dapat dilihat pada "Tanggungan Pada SPT Tahun Lalu". Jika Anda baru tahun ini melaporkan SPT pajak Anda secara online, sebaiknya masukkan seluruh tanggungan/anggota keluarga Anda Jika Anda memiliki lebih dari satu anggota keluarga (baru) yang akan dilaporkan, klik Tambah dan isi kembali seperti di atas dan klik Simpan.
Setelah Lampiran II diisi dengan lengkap, klik Langkah Berikutnya untuk pengisian Lampiran I.
3. Isi Lampiran I
Bagian A: Penghasilan Neto Dalam Negeri Lainnya (Tidak Termasuk Penghasilan Dikenakan PPh Final dan/atau Bersifat Final)
Isi Angka 1 s/d Angka 6 jika ada, jika tidak ada, biarkan kosong. Kemudian klik Lanjut Ke B.
Bagian B: Penghasilan yang Tidak Termasuk Objek Pajak
Bagian C: Daftar Pemotongan/Pemungutahn PPh oleh Pihak Lain dan PPh Yang Ditanggung Pemerintah
Klik Tambah, kemudian pilih Jenis Pajak (drop down), misalnya PPh 21, NPWP Pemotong/Pemungut Pajak <masukkan tanpa tanda tanpa tanda titik (.) dan dash (-)>, Nama Pemotong/Pemungut Pajak <akan muncul secara otomatis jika NPWP Pemotong/Pemungut Pajak yang dimasukkan sudah benar dan terdaftar>, Nomor Bukti Pemotongan/Pemungutan <Diisi dari Nomor bagian atas pada formulir 1721-A1 atau Nomor Urut pada formulir 1721-A2>, Tanggal Bukti Pemotongan/Pemungutan <Diisi tanggal pada Identitas Pemotong bagian bawah pada formulir 1721-A1 atau tanggal ditandatanganinya formulir 1721-A2>, Jumlah PPh yang Dipotong/Dipungut <Diisi dari formulir 1721-A1 angka 20 "PPh pasal 21 dan PPh pasal 26 yang telah dipotong dan dilunasi" atau formulir 1721-A2 angka 19 "PPh pasal 21 yang telah dipotong">. Setelah Lampiran I diisi dengan lengkap, klik Langkah Berikutnya untuk pengisian SPT Induk.
4. Isi Form Induk
Isi Identitas yakni Status Perkawinan (Kawin/Tidak Kawin), Status Kewajiban Perpajakan Suami-Istri (drop down). Kemudian klik lanjut ke A.
A. Penghasilan Netto
Angka 1 Diisi dari formulir 1721-A1 atau 1721-A2 angka 14 "Jumlah Penghasilan Netto";
Angka 2 <Auto> dari jumlah Lampiran I Bagian A;
Angka 3 Diisi dari lampiran tersendiri (jika ada), jika tidak ada, biarkan 0;
Angka 4 <Auto> penjumlahan 1+2+3;
Angka 5 Diisi jika ada, jika tidak ada, biarkan 0;
Angka 6 <Auto> pengurangan 4-5;
Klik Lanjut ke B.
B. Penghasilan Kena Pajak
Angka 7 PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) diisi dari formulir 1721-A1 atau 1721-A2 "Jumlah Tanggungan Keluarga untuk PTKP" (TK, K/0, K/1, K/2, dll.). Besarnya PTKP akan muncul secara <Auto> di kolom sebelah kanannya;
Angka 8 <Auto> pengurangan 6-7;
Klik Lanjut ke C.
C. PPh Terutang
Angka 9 <Auto> berdasarkan perhitungan tarif pasal 17 PPh x Angka 8;
Angka 10 Biarkan 0 jika tidak ada pengembalian/pengurangan yang telah dikreditkan;
Angka 11 <Auto> penjumlahan 9+10;
Klik Lanjut ke D.
D. Kredit Pajak
Angka 12 <Auto> dari jumlah pada Lampiran I Bagian C (Bukti Potong);
Angka 13 <Auto> pengurangan 11-12;
Angka 14 Diisi jika ada PPh yang dibayar sendiri, jika tidak ada biarkan 0;
Angka 15 <Auto> penjumlahan item pada Angka 14;
Klik Lanjut ke E.
E. PPh Kurang/Lebih Bayar
Angka 16 <Auto> pengurangan 13-15. Jika NIHIL akan tertulis 0. Jika status PPh Anda Kurang Bayar dan Anda sudah melakukan pembayaran atas kekurangan pembayaran pajak, pilih Sudah, dan masukkan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN), serta tanggal lunas pembayarannya;
(Angka 17) Pilih (drop-down) jika status PPh lebih bayar (direstitusikan, diperhitungkan dengan utang pajak, dikembalikan dengan SKPPKP pasal 17C atau dikembalikan dengan SKPPKP pasal 17D), jika NIHIL Angka 17 tidak muncul;
Klik Lanjut ke F.
F. Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya
Angka 18 Diisi jika ada angsuran PPh pasal 25 tahun pajak berikutnya. Jika ada, Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya Sebesar (Dihitung Berdasarkan), pilih (drop-down) 1/12 x Jumlah Pada Angka 13 atau Perhitungan dalam lampiran tersendiri. Jika tidak ada angsuran, biarkan 0.
Jika semuanya telah diisi dengan benar, lengkap dan jelas, klik Lanjut ke Pernyataan
Baca Pernyataan dan centang "Setuju/Agree" dan klik "Langkah Berikutnya", maka SPT Anda telah siap untuk dikirim.
Tahap selanjutnya adalah pengiriman SPT secara online.
5. Kirim SPT Online
Jika semua data sudah diisi dengan lengkap dan benar maka Anda sudah siap mengirimkan SPT secara online. Namun sebelum mengirimkannya, untuk alasan keamanan Anda harus memiliki kode verifikasi.
Kode verifikasi diperoleh dengan mengklik Ambil Kode verifikasi [di sini]. Pastikan server code yang Anda terima sesuai. Selanjutnya akan muncul kotak dialog yang menginformasikan bahwa Token telah dikirim ke email Anda, seperti berikut:
Klik OK. Selanjutnya cek pesan pada email Anda dan Anda akan mendapatkan kode verifikasi seperti berikut (hanya contoh):
Masukkan Kode Verifikasi di atas dan klik "Kirim SPT" maka SPT Anda akan terkirim secara online seperti di bawah ini:
Jika SPT Anda telah berhasil dikirim maka Anda akan kembali ke menu awal Daftar SPT. Pastikan bahwa jenis SPT, Tahun/Masa Pajak, Status dan Jumlah telah sesuai dengan yang telah Anda laporkan, seperti tampilan berikut:
Kemudian Bukti Penerimaan Elektronik akan dikirimkan kepada Anda melalui email. Silakan cek email Anda dan Anda akan menerima pesan dari efiling@pajak.go.id seperti berikut (hanya contoh):
Simpan Bukti Penerimaan Elektronik ini sebagai tanda bahwa Anda sudah melaporkan pajak tahunan secara online.
0 Response to "Petunjuk Pengisian SPT 1770 S dalam Bentuk Formulir"
Post a Comment